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共にめざそう！FP２級
〜金融資産運用〜
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2006/03/09号 No.0131
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=== 目次 ===============================================
・本日のお題：”金融商品の収益等の所得区分”
・今日の一冊
・ホームページ”０歳からのマネープラン”の更新情報
・編集後記
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=== 本日のお題：金融商品の収益等の所得区分 =============
【ポイント】
利子所得とは、公社債および預貯金の利子、ならびに合同運
用信託および公社債投資信託の収益の分配などに係る所得をい
い、通常いわれている利子よりその範囲は狭い。
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【今日の問題】
金融商品から得られる収益等に対する課税に関する次の記述
のうち、正しいものはどれか。
１）株式の配当金は利子所得であり、1銘柄1回に受け取る金額
が5万円（年1回の決算の場合は10万円）以下の場合は20％
の源泉分離課税扱いとなる。
２）貸付信託の収益分配金は、利子所得として20％の源泉分離
課税扱いとなる。
３）保険期間が5年以内の一時払養老保険は、満期金支払いの際、
受取保険金等から保険料の支払総額を控除した残額につい
て、利子所得として20％の源泉分離課税扱いとなる。
４）割引債の償還差益は、利子所得として18％の源泉分離課税
扱いとなる。
以上
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【解答】２）
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【解説】
１）誤り。利子所得ではなく配当所得である。配当所得とは、
法人から受ける利益の配当、剰余金の分配、基金利息およ
び公社債投資信託以外の証券投資信託の収益の分配にかか
る所得をいう。
なお、平成15年度税制改正により、平成15年4月1日以後に
支払いを受ける上場株式等の配当等については、1回の支払
金額に係る適用上限額がなくなり、すべて申告不要を選択
することができる。
２）正しい。
３）誤り。利子所得ではなく一時所得である。ただし、一時所
得であっても、この場合は20％の一律源泉分離課税になる。
４）誤り。利子所得ではなく雑所得となる。
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【次回の予告】
”金融類似商品の課税関係”について
=== 今日の一冊 =========================================
このコーナーでは、私が今までに読んだ本の中から皆さんに
お勧めしたい本や、今話題になっている本を不定期ではありま
すが、取り上げていきたいと思っています。
★夢と幸せを実現するお金のつくりかた
http://tinyurl.com/f7pxy
↑帯には「月給20万円から、わずか7年間で国内外に不動産で資
産10億円作った」という言葉が。
月給20万円からというので、さぞや普通のＯＬさんがものすご
い資産を作ったお話である、と思いきや、実際には、著者の
逢坂ユリさんは、高校時代より金融商品をはじめ、アメリカ
留学、外資系企業での転職を経験しているスーパーレディーで
あるとのこと。
Amazonのレビューにも、
「正直いって、個人投資家の書いた不動産投資に関する本でこ
れほど優れたものをよんだことがない。これは、筆者の逢坂ユ
リさんは、外資系の投資会社に勤めていたので、金融的感覚に
優れていることと、投資のための戦略を持っていることによる
ものと思われる。」
「筆者が八王子の一棟マンションを入手したときの銀行とのや
り取り、レポートは実践的で本書の圧巻であろう。」
とあるように、普通の学生やサラリーマンが、この本を読んで
すぐ実践できるようなノウハウであるのかはわからないが、
ぜひとも1度読んでみたい本である。
2月11日に出版記念パーティ兼講演会を東京で行ったそうである
が、私も参加したかった。それにしても名古屋は東京に近いよ
うでやっぱり遠い。。。
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=== ホームページ”０歳からのマネープラン”更新情報 =====
★６日：「資格を取ろう！」のＦＰ２級編の「ライフプラン上
の各種統計数値の把握」の記事を追加しました。
メルマガでは過去問をはじめとした試験問題に挑戦し、上記
の資格を取ろう！のコーナーでは、問題を解くための基礎知識
を身に付けてはいかがでしょうか。
アクセスは、以下のＵＲＬより
http://planfrom0.fc2web.com/qualification/index.html
★７日：トップページの「トピックス」を更新しました。
三菱東京UFJ銀行と三菱UFJ信託銀行の振込手数料が一部無料
化された件に関する記事を追加しました。
★７日：メルマガ「共にめざそう！FP３級」のバックナンバー
を更新しました。
ＦＰ３級のメルマガで、２級を目指している皆さんには簡単
すぎる内容かもしれませんが、復習の形で利用されてはいかが
でしょうか。
アクセスは、下記「資格を取ろう！」から。
http://planfrom0.fc2web.com/qualification/index.html
★その他、いろいろな情報を更新しています（更新内容が多い
ので全てをこのメールでご紹介できません）。
詳しくは下記トップページよりアクセスしてください。
http://planfrom0.fc2web.com/renewal_history.html#ThisMonth
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=== 編集後記 ===========================================
昨日、昨秋の定期検診で要注意項目となっていた血液検査を
行いました。
そうなんです。私の場合、白血球と血小板が若干少なめなん
です。ただ、白血球が減少する病気というのは特になく、スト
レスや疲れなどで多少減ったりするそうです。
今回、このネタを取り上げたのは、注射が・・・
私の血管はちょっと細めなそうなんですが、針を刺したあと、
向きを変えたり、もう少し深く刺したり、グリグリされたんで
すよね。痛すぎる・・・
こういうネタに弱い人に、ご迷惑おかけしました。
あまり想像されないように。
★ご意見・ご要望・ご質問などどんな些細なことでも結構です
のでメール下さい！可能な限りお返事致します。
取り上げて欲しい問題などもお待ちしております。
ご連絡は < ysm_isp@infoseek.jp >
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