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共にめざそう！FP３級
〜ライフプランニングと資金計画編〜
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2004/01/20号 No.0108
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皆さんこんにちは！ヨッシーです。
今日のお題を変更させていただきます。
来週の日曜日は、とうとうＦＰ３級の試験日です。
質問などドシドシ、メールをお待ちしております。
【今日のお題】
●”マル優と特別マル優”
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【今日の問題】
マル優・特別マル優に関する次の記述のうち、正しいものは
どれか。
１）６５歳以上の人であっても、年収が２０００万円以上の人
はマル優を利用することができない。
２）購入単価（額面１００円当たり）１２０円の既発利付国債
を額面３００万円相当分購入した場合、購入金額が３６０
万円になるため、特別マル優を利用することはできない。
３）社内預金についても、マル優を利用することができる。
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【解答】３）
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【解説】
１）誤り。マル優には年収制限がなく、６５歳以上の人であれ
ば利用できる。なお、平成１８年から６５歳以上の年齢を
要件とした適用がなくなる（経過措置として平成１５年以
後は年齢を要件とする非課税貯蓄の申告書は提出できなく
なる）。
２）誤り。特別マル優は国債、公募地方債に限定されるが、新
発債、既発債の区別なく適用される。既発債の価格は市況
により変動するので、購入単価が額面金額を上回る場合が
あるが、その限度額（３５０万円）は額面金額で計算され、
購入単価は無関係である。
３）正しい。
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【次回の予告】
”マル優と特別マル優（２）”について
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それではまた！
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