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共にめざそう！FP３級
〜ライフプランニングと資金計画編〜
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2003/03/03号 No.0039
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皆さんこんにちは！ヨッシーです。
昨日は、１日中風が強かったですね。春一番を想像してしまい
ました。今日はひな祭りの日。
もともと五節句（正月、三月三日、五月五日、七月七日、九月
九日）は総じて「女性のための日」だったそうです
（女性は普段良く働いているから、この時くらいは十分に休養
するという意味が込められていた）。
【今日のお題】
●一時払養老保険
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一時払養老保険の満期時または解約時の保険差益（満期時ま
たは解約時の受取額）は、一時所得であるが、加入後の期間が
５年超の場合とそれ以内とでは課税方式が異なる。
すなわち、加入後５年以内（５年目も含む）の場合は20％の源
泉分離課税、5年超の場合は最高50万円の特別控除額を差し引い
た後、その2分の1の額が一時所得として総合課税の対象になる。
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【今日の問題】
一時払養老保険に関する次の記述のうち、誤っているものは
どれか。
１）一時払養老保険は、保険料を一括払いする貯蓄型の保険商
品である。
２）満期時または被保険者の死亡時には、各々満期保険金ない
し満期保険金と同額の死亡保険金のほかに、配当金を積み
立てたものも加えて支払われる。
３）一時払養老保険を加入後ちょうど5年で解約した場合、保険
差益は一時所得として総合課税される。
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【解答】３）
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【解説】
１）正しい。
２）正しい。
３）誤り。加入後5年以内の場合は20%の源泉分離課税になる。
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【次回の予告】
”定期付終身保険”について
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それではまた！
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