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共にめざそう！FP３級
〜ライフプランニングと資金計画編〜
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2003/02/24号 No.0035
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皆さんこんにちは！ヨッシーです。
今日はちらほらと雪が降っていましたね。どうりで寒いはずで
す。急激な気温の変化で風邪を引かぬよう、皆さん、気をつけ
てください。
【今日のお題】
●財形貯蓄
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【今日の問題】
財形貯蓄に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
１）一般財形貯蓄は、特に目的を定めない財形貯蓄で、使途も
制限されておらず、複数契約の制限もない。
２）財形貯蓄の非課税限度額は、一般財形・住宅財形・年金財
形をあわせて550万円である。
３）財形貯蓄の適用対象として、個人事業主や法人の役員は一
切含まれない。
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【解答】１）
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【解説】
１）正しい。なお、住宅財形・年金財形には使途や複数加入の
制限がある。
２）誤り。財形貯蓄の非課税限度額は、住宅財形と年金財形の
両方をあわせて元利合計550万円（保険型は払込保険料合計
385万円）以下であり、一般財形について非課税枠はない。
３）誤り。財形貯蓄の適用対象は、勤労者財産形成促進法2条1
号に「事業主に雇用されている者」と定められている。
そのため、個人事業主は含まれないが、法人の役員につい
ては、代表権または業務執行権をもたないものや使用人兼
務役員は適用対象になる。
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【次回の予告】
”損害保険契約者保護機構”について
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それではまた！
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