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共にめざそう！FP３級
～ライフプランニングと資金計画編～
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2003/02/14号 No.0033
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皆さんこんにちは！ヨッシーです。
今日はバレンタインデーですね。ここ数年、私は全く無縁です。
皆さん、チョコレートの食べすぎには注意してください。私は
無縁です（笑）
【今日のお題】
●個人年金保険料控除（２）
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個人年金保険料控除の対象になるのは以下の要件を満たす場
合である。
① 年金受取人は、保険料もしくは掛金の負担者またはその配
偶者で、被保険者と同一人であること。
② 保険料もしくは掛金の払込みは、年金開始前10年以上の期
間にわたって定期に行うこと
③ 年金の支払いは、年金受取人の年齢が60歳以後で、10年以
上の期間または終身にわたって定期に行うこと
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【今日の問題】
個人年金保険料控除に関する次の記述のうち、正しいものは
どれか。
１）個人年金保険の場合、一定の条件を満たせば、一般の生命
保険料控除とは別枠で個人年金保険料控除を受けることが
できるが、損害保険会社の年金払積立傷害保険については
認められていない。
２）個人年金保険料税制適格特約を付加できる個人年金保険は、
年金が60歳に達した日以後10年以上の期間支払われるもの
のみである。
３）個人年金保険料控除の控除額の最高限度額は、所得税で10
万円、住民税で7万円である。
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【解答】１）
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【解説】
１）正しい。
２）誤り。終身にわたって定期に行うものも対象になる。
３）誤り。限度額は、それぞれ5万円、3万5000円である。
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【次回の予告】
”財形年金”について
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それではまた！
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